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VOL.49 廠務季刊 內部控制管理對組織的重要性
結論 參考文獻
5.1 內部控制制度對組織的重要與貢獻 01. 兩個典型案例―巨人集團失敗的教訓和海爾集團
成功的經驗來探討企業內部控制的作用。https://
目前廠務各單位組織在內控制度的管理上，主要還是 kknews.cc/career/qvk2yeo.html
依循內部控制自評之控制點，而這些控制點的設立都
02. 遠見雜誌，精準執行制度，無印良品逆轉勝的
是經過長期以來在實際運轉上所遇到的問題或是被內
祕訣，2017-10-01。https://www.gvm.com.tw/
部稽核單位提出的風險改善措施，且每年公司內部稽
article/19770
核也會與各單位負責人檢視其所評估之風險管理做法
是否洽當並作適時的改進。因此廠務目前的內部控制 03. 國發會網站，行政院及所屬各機關風險管理及危機
自評控制點對廠務整體在運轉穩定上扮演著相當重要 處理作業手冊。https://www.ndc.gov.tw/Content_
的角色。所以將內部控制自評之控制點深植入組織內 List.aspx?n=47CBA512BC0478E9
的每個人的日常管理作為，將對組織整體不管在會
04. 行政院主計總處，102 年度政府內部控制種子教師
計、財務、運轉管理上提供一個穩定的基礎。目前廠
研習班第 4 期，風險評估觀念與實務。
務內控管理系統上線之控制點共 1025 條，內容涵蓋
從廠區發包、設計、監造過程、驗收管理、資安管理、 05. 台積電內部網站 ICC。http://f12vaspaud01/sites/
原物料管理、運轉可能遇到之各種狀況模擬，同時廠 icc2/SitePages/New%20CSA%20Zone.aspx
務在內控管理制度上也設立了內部審計單位，針對這
些運作中之風險控制點定期進行查核，以期能將內部
控制制度發揮出最大的成效。
作者介紹
5.2 建議與未來展望
2021 年廠務已將內部控制自評控制點執行系統化管
陳政傑 Cheng-Chieh Chen
理，此作為就是期望組織內的人員能落實內部控制自
評控制點的執行，長期藉以逐步養成組織內所有成員 中興大學機研所畢業，2003 年加入
tsmc，經歷三廠設備維修機台經驗，
提升對風險管理的文化素養。
2011 年加入裝機工程課參與中科 F15A
、F15B、CP03、F12P7、F18P1 十 座
廠房裝機工程，2021 年加入工程審計
課，主要工作為廠務內部控制制度查核
作業。
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