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VOL.49 廠務季刊 內部控制管理對組織的重要性
4.2 內部控制制度自動化管理
前面提到台積電各組織對內部控制做法主要是採用內 年起，廠務主管有感於內部控制自評管理控制點落實
部控制自評管理 (CSA)。而廠務身為廠區生產晶片之支 執行對整體廠務在運轉管理上之重要性，但現行做法
援單位，廠務各系統穩定的運轉對公司生產尤為重要， 卻無法確認現場之即時執行狀況，因此，將組織內各
因此如何持續並穩定的維持系統運轉就是廠務最重要 單位之內部控制自評管理控制點，以系統化方式對所
的任務，而這些均有賴於平日對各項風險控制點落實 有控制點進行系統化管理 ( 圖9~ 圖 12)，系統會依各
地執行以降低其在運轉上可能產生相對應的風險。因 控制點的執行週期對執行者定期發出工單通知，再經
此廠務在內部控制自評控制點的落實執行就顯得相當 由現場執行者回報並將執行狀況上傳至系統，再由相
重要。但以往廠務在內部控制自評管理上，做法為廠 關權責單位人員進行審核確定，以確保各執行點均如
務執行窗口依各年度執行重點進行抽查控制點執行狀 實如期的被落實執行，同時系統化管理對未來在教育
況，以確認現場實際執行之落實度，但這些真的足夠 訓練與資料之查詢均具有相當程度之助益。
嗎？沒有被抽查到的真的有落實執行嗎？因此自 2021
圖 9：廠務內控管理系統首頁
圖 10：廠務內控管理系統
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